Зарплата брутто та нетто: що це таке та яка різниця

 У світі фінансів часто використовуються терміни «брутто» та «нетто», особливо коли йдеться про заробітну плату. Ці поняття мають принципове значення для розуміння реального доходу працівника та фінансових зобов’язань роботодавця. Сьогодні сервіс TransferGo детально розгляне, що таке зарплата брутто та нетто, що означають ці терміни, їхню відмінність та особливості нарахування в таких країнах, як Польща та Німеччина.

Що таке нетто та брутто в грошах?

На сьогодні існує чимало спеціальних термінів, які допомагають точно описувати фінансові процеси. Серед них особливе місце посідають поняття «нетто» (netto) та «брутто» (brutto) – слова латинського походження («netrum», що означає «чистий», та «brutus», тобто «грубий» або «необроблений»). Спочатку ці терміни використовувалися в торгівлі для позначення ваги та вартості товарів, але з часом набули набагато ширшого значення.

Терміни «нетто», «брутто» – це цілі фінансові концепції, які описують різні стадії та параметри економічних операцій. Вони мають універсальне значення, яке виходить далеко за межі звичайної зарплати чи торговельних операцій.

Брутто символізує повноту, загальну картину, початковий стан, нетто представляє кінцевий результат. Різниця між ними – це завжди процес трансформації, оптимізації, уточнення. 

Брутто в грошах – це повна, неопрацьована сума коштів до будь-яких вирахувань або відрахувань. Це свого роду «вхідний потік» фінансових ресурсів, який ще не зазнав жодних перетворень.

У торгівлі брутто це:

• Повна вартість товару без знижок
• Включає базову ціну, додаткові збори, податки
• Наприклад, ціна смартфона 1000 доларів разом з ПДВ

У логістиці:

• Загальна вага вантажу разом з упаковкою
• Включає вагу товару, контейнера, палети
• Важливо для транспортування та митного оформлення

У фінансах:

• Загальна сума доходу до сплати податків
• Включає всі надходження: зарплата, премії, дивіденди, відсотки
• Репрезентує повний економічний потенціал

Що таке зарплата брутто та нетто?

Саме час з’ясувати, що таке брутто та нетто зарплата. Брутто-зарплата – це повний обсяг нарахованої заробітної плати до будь-яких вирахувань. До неї входять:

• Основний оклад
• Премії та бонуси
• Додаткові виплати
• Компенсації
• Надбавки за особливі умови праці

Наприклад, якщо в трудовому договорі вказано зарплату 5000 злотих, це і є брутто-сума.

Нетто-зарплата – це сума, яку працівник отримує «на руки» після всіх обов’язкових вирахувань, таких як:

• Податок на прибуток
• Соціальні внески
• Пенсійні відрахування
• Медичне страхування
• Інші обов’язкові платежі

Наприклад, з брутто-зарплати 5000 злотих після вирахувань працівник може отримати 3700-3900 злотих нетто. Тож, коли ми говоримо про те, що таке зарплата нетто та брутто, різниця є очевидною.

Особливості нарахування зарплати в Польщі

Польща, як сучасна європейська держава, має надзвичайно складну та водночас прозору систему оподаткування. Зарплата брутто та нетто у Польщі є чітко регламентованою, справедливою та спрямованою на соціальний захист працівників.

Податки у Польщі із зарплати базуються на:

• Законі про прибутковий податок з фізичних осіб
• Соціальному кодексі
• Європейських директивах у сфері трудового права
• Принципах соціальної солідарності та економічної справедливості

Польська система оподаткування використовує прогресивну шкалу, яка враховує різні рівні доходів:

1. Перша категорія (низькі доходи):

• Базова ставка: 12% мінус сума зменшення податку в розмірі 3600 злотих
• Застосовується до доходів до 120 000 злотих на рік
• Мета: підтримка працівників з невисокими доходами

2. Друга категорія (високі доходи):

• Підвищена ставка: 10 800 злотих + 32% з надлишку понад 120 000 злотих
• Застосовується до доходів понад 120 000 злотих на рік
• Мета: часткове перерозподілення коштів на соціальні потреби

Також зарплата брутто та нетто залежить від додаткових нюансів оподаткування, серед яких:

• Передбачені щорічні податкові пільги
• Можливість часткового повернення податків
• Спеціальні умови для молодих працівників та сімей
• Додаткові знижки для працівників певних галузей

Крім того, зарплата брутто та нетто може залежати і від соціальних внесків, таких як:

1. Пенсійний фонд:

• Відсоток відрахувань: 9,76%
• Забезпечення гарантованої пенсії
• Формування індивідуального пенсійного капіталу

2. Фонд соціального страхування:

• Відсоток відрахувань: 2,45%
• Підтримка безробітних
• Допомога при тимчасовій непрацездатності
• Соціальні виплати в складних життєвих ситуаціях

3. Медичне страхування:

• Відсоток відрахувань: 7,7%
• Базове медичне обслуговування
• Компенсація витрат на лікування
• Доступ до державної системи охорони здоров’я

Внески розраховуються від брутто-зарплати. На реальному прикладі це може мати такий вигляд:

• Брутто-зарплата: 5000 злотих
• Пенсійний фонд: 488 злотих
• Медичне страхування: 388,31 злотих
• Інші відрахування: 385,5 злотих

Підсумкова нетто-зарплата за таких умов становитиме близько 3740  злотих. Тож тепер очевидним є те, чим відрізняється зарплата брутто та нетто. Загалом система оподаткування Польщі є більш лояльною, ніж у Західній Європі та забезпечує високий рівень соціального захисту. А розуміння її особливостей допоможе більш усвідомлено планувати власний бюджет та кар’єру.

Особливості нарахування зарплати в Німеччині

Система оподаткування у цій країні дещо відрізняється від польської, але брутто-нетто зарплата в Німеччині, а саме процеси її утворення, залишаються подібними. В країні діє прогресивна шкала оподаткування. Перші 9744 євро на рік не оподатковуються. Далі діють ставки від 14% до 45% залежно від рівня доходу.

Працівники сплачують соціальні внески до:

• Пенсійного страхування
• Медичного страхування
• Страхування на випадок безробіття
• Страхування по догляду

Наприклад, брутто-зарплата в 4000 євро може зменшитися до 2800-3000 євро нетто.

Зарплата брутто та нетто залежно від виду договору

Система оподаткування у Польщі є доволі складною та водночас продуманою. Держава створила багаторівневий механізм нарахування та оподаткування заробітної плати, який дозволяє враховувати різноманітні життєві обставини працівників.

Ключова особливість польської системи – щорічний перерахунок податку на прибуток. Це означає, що за підсумками календарного року відбувається детальна перевірка нарахованих та сплачених коштів. Залежно від результатів такої перевірки, держава може або стягнути додаткові кошти, або повернути частину сплачених податків працівникові.

Зарплата брутто та нетто безпосередньо залежить від виду трудового договору. Найбільш поширеними є три основні типи договорів: трудовий договір, договір-доручення та договір підряду.

Трудовий договір (umowa o pracę) вважається найбільш вигідним для працівника. Роботодавець бере на себе зобов’язання сплатити всі соціальні внески, а працівник отримує повний соціальний пакет. Важлива перевага такого договору – можливість використовувати різноманітні податкові пільги. Щомісяця частина зменшувальної суми автоматично включається в нарахування, що дозволяє працівникові одержувати дещо більшу суму.

Договір-доручення (umowa zlecenie) має менше соціальних гарантій. Працівник може відмовитися від внесків у разі хвороби, але зменшувальна сума повертається лише після закінчення календарного року під час остаточного перерахунку податків.

Найменш захищеним є договір підряду (umowa o dzieło). За таким договором необхідно сплатити лише податок на прибуток, без будь-яких соціальних внесків. Це означає повну відсутність соціального захисту для працівника.

Для орієнтовного розрахунку майбутньої заробітної плати варто використовувати спеціалізований калькулятор брутто-нетто. Найпопулярніші з них: 

• zarobki.pracuj.pl
• wynagrodzenia.pl 

Такі інструменти дозволяють швидко та точно порахувати майбутню зарплату з урахуванням усіх нюансів польської системи оподаткування.

Тепер ви знаєте, чим відрізняється зарплата брутто та нетто. А якщо вам потрібно переказати кошти з Європи в Україну, робіть це зручно та вигідно через сервіс TransferGo. З нами ваші гроші надійдуть на рахунок отримувача безпечно, швидко та без комісій.

Крім того, у нашому блозі ви можете дізнатись багато іншої корисної інформації, зокрема, все, що варто знати про альтернативи Paysend.